Actualización sobre planificación patrimonial en Brasil: reforma fiscal, planificación sucesoria y el creciente interés en soluciones de seguros internacionales.
Sophos tuvo el placer de organizar un debate centrado en la evolución del panorama fiscal y de planificación sucesoria en Brasil, con las aportaciones de Juliana Cardoso y Alejandro Gil, seguido de un interesante intercambio con participantes del sector de la gestión de patrimonios privados y los servicios fiduciarios.
Juliana Cardoso, fundadora de Juliana Cardoso Advogados en São Paulo, inauguró la sesión con un panorama general de los importantes avances legislativos y fiscales que han afectado a las familias brasileñas en los últimos años.
Basándose en su dilatada experiencia en materia de impuestos internacionales y planificación patrimonial, Juliana explicó cómo Brasil ha endurecido progresivamente la tributación de los activos y estructuras extraterritoriales, especialmente tras la entrada en vigor de la Ley 14.754 y las subsiguientes reformas legislativas.
Entre los temas clave que se trataron se encontraban:
Introducción de normas tributarias para estructuras extraterritoriales y sociedades extranjeras controladas (CFC) propiedad de personas físicas brasileñas.
El regreso de la tributación de dividendos en Brasil
La reforma del impuesto sobre sucesiones y donaciones (ITCMD), que incluye tipos progresivos y la tributación de bienes y herencias en el extranjero.
La creciente relevancia de los conceptos de valor justo de mercado para fines de sucesión y planificación patrimonial.
La evolución del tratamiento de los fideicomisos en la legislación brasileña y las incertidumbres prácticas que aún persisten en ciertos escenarios.
Una parte importante del debate se centró en cómo las familias brasileñas están reevaluando cada vez más sus estrategias de planificación de sucesión a largo plazo a la luz de estos cambios.
A continuación, la sesión continuó con Alejandro Gil, cofundador de Sophos Advisors, quien ofreció una visión general de las soluciones internacionales de seguros de vida que se suelen ver en el sector de la gestión patrimonial privada, incluidas las estructuras de seguros de vida de colocación privada (PPLI, por sus siglas en inglés) y los conceptos de seguros de vida universales que se utilizan con frecuencia en los debates sobre planificación transfronteriza.
Alejandro explicó cómo se estructuran generalmente este tipo de soluciones de seguros, cómo funcionan desde una perspectiva operativa y por qué se están debatiendo cada vez más en el contexto de las familias con movilidad internacional y la planificación patrimonial multijurisdiccional.
La conversación también abordó temas más amplios que suelen enfrentar las familias internacionales, entre ellos:
Planificación de la sucesión transfronteriza
Consideraciones sobre movilidad y migración
Debates sobre protección de activos y gobernanza
La interacción entre las soluciones de seguros, las estructuras de tenencia de inversiones y los objetivos de planificación del patrimonio familiar.
Una conclusión importante de la sesión fue que Brasil se encuentra actualmente en un período de rápida evolución legislativa y regulatoria. En consecuencia, tanto los asesores como las familias están prestando mayor atención a cómo se abordarán en el futuro las estructuras internacionales, los acuerdos de seguros y las herramientas de planificación sucesoria.
El debate concluyó con una animada sesión de preguntas y respuestas en la que se abordaron consideraciones prácticas, tendencias internacionales y la importancia de alinear cuidadosamente cualquier estrategia de planificación con los objetivos de la familia y el marco legal en constante evolución.
En general, la sesión puso de relieve la creciente sofisticación del mercado brasileño de planificación patrimonial y la creciente demanda de las familias brasileñas por comprender mejor las soluciones internacionales en un entorno global cambiante.
